Пояснение в ИФНС по строке 101 приложения №1 к листу 02 декларации по налогу на прибыль

Добрый день! подскажите пожалуйста как написать правильно пояснения если:

Нам пришло требование от ИФНС - выдержка из требования: ".....необходимо предоставить пояснения о причинах отражения доходов прошлых лет в налоговой базе текущего периода по строке 101 Приложения №1 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль, приложив расшифровки постоянных налоговых обязательств, сформированных в соответствии с ПБУ 18/02".

Мы ООО на ОСНО (оптовая торговля) микропредприятие, в данной строке отражена себестоимость товара приобретенного в 2014г., по которому был произведен возврат от покупателя в 2015г. Учет ведем без применения ПБУ 18/02. Как правильно ответить на данное требование и какие расшифровки в данном случае можно подложить?
Спасибо!